Stel uw pensioenvraag
"*" geeft vereiste velden aan
‘In de laatste jaren bouwt u het meeste pensioen op‘. Dat was vroeger wel zo. In de tijd dat er vaak nog sprake was van een pensioenopbouw in een eindloonregeling. Tegenwoordig worden deze eindloonregelingen niet meer aangeboden. Wel premieovereenkomsten. Voor premieovereenkomsten gaat de uitspraak dat het meeste pensioen gedurende de laatste jaren worden opgebouwd niet op. Ik leg het uit.
Berekening eindloonregeling
Bij een eindloonregeling kon het pensioen relatief gemakkelijk worden berekend. Als volgt:
De pensioengrondslag maal het aantal dienstjaren en het opbouwpercentage
De pensioengrondslag is het verschil tussen het pensioengevend loon minus de AOW-franchise. Deze berekening is veel simpeler dan de huidige premieovereenkomst waarbij de pensioenhoogte van veel meer variabelen afhankelijk is.
Voorbeeld:
Anna verdient € 60.000. De pensioengrondslag is na verrekening met de AOW-franchise € 40.000. Ze kan 30 dienstjaren volmaken en het opbouwpercentage is 1,5% per jaar. Haar pensioen is dan: € 40.000 x 30 jaar x 1,5% = € 18.000 aan bruto pensioen per jaar. Exclusief haar AOW-uitkering, die komt er nog bij.
Stel ze krijgt 5 jaar voor pensioenleeftijd een salarisverhoging van € 5.000 dan gaat haar pensioen met € 5.000 x 30 jaar x 1,5% omhoog. Dat is een verhoging van € 2.250 + € 18.000 is bij elkaar € 20.250. Alle dienstjaren werden dus meegenomen over het laatste pensioengevend loon. De achterliggende jaren worden terugwerkend ingekocht. Ook wel een zogenoemde backservice genoemd. Prachtig voor haar maar vaak een dure grap voor de werkgever waardoor eindloonregelingen niet meer worden aangeboden.
Middelloonregeling of premieovereenkomst
Bij een middelloonregelingen (gangbaar tot de vernieuwing van het pensioenstelsel) worden salarisverhogingen alleen over de toekomstige jaren meegenomen.
Hetzelfde geldt voor een premieovereenkomst. Het pensioenkapitaal is dan wel veel hoger op het eind, er wordt ook veiliger belegd. Op basis van het lifecycle-principe. Schematisch weergegeven:
De premie-inleg is in het nieuwe pensioenstelsel bij een premieovereenkomst een vast percentage. Een ouder iemand legt in de laatste jaren alleen maar meer premie in als het pensioengevend loon hoger is.
Omdat de salarisverhogingen alleen over de toekomst worden meegenomen en eindloonregelingen al jaren niet meer worden aangeboden is de uitspraak: ‘In de laatste jaren bouwt u het meeste pensioen op’ inmiddels verouderd.
Wilt u meer objectieve informatie of een advies van een onafhankelijk pensioenadviseur? Neem contact met mij op. Contact.
Bijgewerkt op 18 mei 2026.
19 mei 2026