Solidariteitsreserve

In het nieuwe pensioenstelsel is alleen een premieovereenkomst mogelijk. Er kan worden gekozen voor een solidaire -, flexibele premieregeling of een premie-uitkeringsovereenkomst. Meer over de verschillen tussen deze regelingen is te lezen in het artikel ‘Het nieuwe pensioencontract’. Bij een solidaire premieregeling is er een reserve verplicht gesteld. Een zogenoemde solidariteitsreserve bedoeld om financiële mee- en tegenvallers met elkaar te delen. De hoogte, financiering, regels voor het uitdelen en wat te doen bij een lege of volle solidariteitsreserve staan in het pensioenreglement en worden in dit artikel kort toegelicht.

Reserve voor financiële mee- en tegenvallers

Een solidariteitsreserve is verplicht als sociale partners voor een solidaire premieregeling kiezen. Bij een flexibele premieregeling is er geen reservevorming verplicht echter als er wel voor wordt gekozen heet de reserve een risicodelingsreserve.

Doel solidariteitsreserve

De solidariteitsreserve is bedoeld om financiële mee- en tegenvallers te delen. Maximaal mag de reserve 15% van het totale fondsvermogen bedragen. De solidariteitsreserve is geen afgescheiden beleggingsvermogen maar onderdeel van het totale voor pensioen bestemde vermogen. Inmiddels blijkt uit de gepubliceerde transitieplannen dat sociale partners de reserve hoofzakelijk willen inzetten om alleen in de uitkeringsfase (vanaf pensioendatum) eventuele pensioenverlagingen op te vangen. Voor dit vangnet is een minder hoge reserve nodig dan het maximum van 15%. Over het algemeen is het gewenste doel te realiseren met een reservehoogte van 3% tot 5%.

Let wel, een solidariteitsreserve kan niet iedere pensioenverlaging volledig voorkomen.

Financiering solidariteitsreserve

Zodra het pensioenfonds overgaat naar het nieuwe pensioenstelsel zal een gedeelte van de beschikbare buffer worden gebruikt om de solidariteitsreserve te vullen en eventueel een vooraf vastgestelde leeftijdsgroep te compenseren. Meer over het behoud van de compensatie in het artikel ‘Verlies compensatie door vroegpensioen‘.

Als het pensioen inmiddels is omgezet naar het nieuwe pensioenstelsel kan de solidariteitsreserve worden aangevuld met een percentage van het behaalde overrendement of een percentage van de premie. Deze laatste financieringsbron is mogelijk niet evenwichtig omdat de premie enkel door actieve deelnemers wordt betaald. Deze deelnemers hebben nu wel de lasten maar later mogelijk niet de lusten omdat zij het pensioen niet halen door ontslag of overlijden. Zaak om de regels voor het vullen en uitdelen goed vast te stellen.   

Regels voor het uitdelen

Het is belangrijk om de regels voor het uitdelen vooraf vast te stellen en niet de regels tijdens de wedstrijd te wijzigen.

Plafond en bodem?

Ook de minimale en maximale solidariteitsreserve is terug te lezen in het transitieplan. Als het pensioenfonds deze overneemt en opneemt in het pensioenreglement staan ze vast.

Verlies solidariteitsreserve

De solidariteitsreserve gaat verloren als er op een gegeven moment sprake is van een waardeoverdracht. Belangrijk om u dat te realiseren. Meer over dit verlies in het artikel ‘Verlies solidariteitsreserve bij waardeoverdracht’. Andere bijzonderheden zijn afhankelijk van uw pensioenregeling.

Wilt u meer weten of een pensioenadvies op maat dan hoor ik het graag. Contact.

Bijgewerkt op 27 januari 2025.