Menu

Transitieplan, praktische richtlijn

Vanaf 2026 is de implementatie van het nieuwe pensioenstelsel voltooid. Alle pensioenregelingen wijzigen tenzij de huidige regeling al voldoet. De meeste pensioenregelingen voldoen (nog) niet aan de nieuwe fiscale regels.

Het wijzigingstraject gaat gepaard met een uitgebreid informatie-, berekenings- en instemmingstraject. Het pensioen-transitieplan is gedurende het wijzigingstraject een praktische richtlijn en voor alle werkgevers verplicht.

Wat er minimaal in het transitieplan komt te staan, per wanneer en hoe u het transitieplan als praktische richtlijn inzet zijn de onderwerpen in dit artikel.

Wat verandert er?

De belofte op een toekomstige pensioenuitkering wijzigt in een premiebelofte. Te betalen door de werkgever en werknemers. Afhankelijk van de onderlinge afspraken over de verdeling van de premie met elkaar. Hierdoor weten de werkgever en werknemers tijdens de opbouwperiode precies wat de kosten zijn. Hoe hoog de uiteindelijke pensioenuitkering zal zijn staat niet meer vast maar is afhankelijk van meerdere variabelen. Zoals het beleggingsrisico tijdens de opbouwfase en de rente en overlevingskansen op pensioendatum. De risico’s komen volledig bij de werknemer(s) te liggen.

Voor de wijziging is er instemming van bijvoorbeeld de ondernemingsraad benodigd.

De pensioenregeling kan pas wijzigen nadat de werknemers of hun vertegenwoordigers (vakbond) met de wijziging instemmen. Een ondernemingsraad heeft ook instemmingsrecht over deze wijziging. Klik hier voor meer informatie over het instemmingsrecht van de ondernemingsraad of bekijk hier meer informatie over ondernemingsraden m.b.t. pensioen.

Het wijzigingstraject dient inclusief instemming vóór 2024 te zijn afgerond. In de jaren daaropvolgend wordt de wijziging geïmplementeerd bij de pensioenuitvoerders.

In schema ziet het er als volgt uit:   

Schema pensioentransitie
Het transitieplan, een praktische richtlijn.

De inhoud van het transitieplan

In het pensioen-transitieplan legt de werkgever verantwoording af waarom bepaalde keuzes zijn gemaakt. En waarom er volgens hem sprake is van een evenwichtige pensioentransitie. In het transitieplan is minimaal opgenomen:

  • Voor welk premieregeling er is gekozen, het nieuwe contract of de verbeterde premieovereenkomst? Voor meer informatie over deze vormen en de onderlinge verschillen klik hier.
  • Hoe wordt er met de bestaande pensioenaanspraken en pensioenrechten omgegaan? Welke overwegingen bepalen dat pensioenfondsen wel of niet invaren? Invaren is de overdracht van bestaande pensioenaanspraken naar de nieuwe pensioenregeling.
  • De effecten van de wijziging per leeftijdsgroep. Voor alle pensioensoorten, dus voor het ouderdomspensioen, het nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidspensioen.
  • De overstap moet evenwichtig plaatsvinden. Daarom komen er regels voor een adequate pensioencompensatie. Meer over pensioencompensatie klik hier
  • Voor de compensatie is er een financieringsplan vereist. Kostenneutraliteit is het uitgangspunt voor werkgevers en deelnemers.
  • Indien van toepassing moeten de gemaakte afspraken en initiële vulling van de solidariteitsreserve worden vastgelegd.

Wie doet wat?

In de internetconsultatie van de ‘Wet toekomst pensioenen’ staat dat de verzekeraar of premiepensioeninstelling alvast een voorstel kan maken. Dat is niet verstandig. Pensioen betreft immers een belangrijke arbeidsvoorwaarde tussen werkgever en werknemer. De pensioenuitvoerder voert slechts uit. Er is niet voor niets sprake van een pensioendriehoek. Meer informatie over deze denkwijze klik hier voor het artikel ‘Wie bemoeit zich met wat‘.

2024

2024 lijkt nog ver weg. Echter als u de tijd benut is er ruimte voor vragen, zal de kans op oplossingen van complexe pensioenvraagstukken en het draagvlak onder de werknemers en ondernemingsraad worden vergroot. Het transitieplan kan daarbij helpen.

Het transitieplan geeft houvast en biedt een logische opeenvolging van de te volgen stappen in het wijzigingstraject. Op deze manier blijft een ieder aangehaakt.   

Informatie

Voor meer informatie is er sinds 2019 een speciale informatieve website beschikbaar, www.pensioentransitieplan.nl, een initiatief van Pensioenlogica. Hier vindt u het laatste nieuws, specifiek over het transitieplan en het wijzigingstraject.

Advies

Voor advies is Pensioenlogica u graag van dienst. Een gedetailleerde doorloop van alle te nemen stappen om tot een goed pensioen-transitieplan te komen staat gereed.  

Januari 2021.